Südkorea warnt seine Bürger: Melden Sie Kryptowährungsbestände im Ausland an oder drohen Sie strafrechtlicher Verfolgung

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Als erfahrener Finanzanalyst glaube ich, dass die Entscheidung Südkoreas, eine Meldepflicht für ausländische Krypto-Börsenbestände vorzuschreiben, ein notwendiger Schritt zur Gewährleistung finanzieller Transparenz und Einhaltung internationaler Steuergesetze ist. Die Einführung ähnlicher Vorschriften für ausländische Finanzkonten durch das Land vor einigen Jahren hat sich als wirksam bei der Verhinderung von Steuerhinterziehung und Geldwäscheaktivitäten erwiesen.


Um die Finanz- und Kryptowährungsvorschriften zu stärken, hat Südkorea eine neue Warnung an Krypto-Investoren herausgegeben, die Vermögenswerte über ausländische Börsen halten. Die Nichtoffenlegung dieser Bestände könnte rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. Insbesondere werden diese digitalen Vermögenswerte einem aktuellen Bericht zufolge als ausländische Vermögenswerte eingestuft.

Obligatorische Meldung ausländischer Finanzkonten

Laut Daekyung Kim, einem Steuerberater bei der Hana Bank Asset Management Group, der diese Informationen mit MoneyS geteilt hat, besteht eine Meldepflicht für ausländische Finanzbeteiligungen. Konkret müssen Personen, deren Gesamtsumme auf allen ausländischen Konten bis zum Monatsende 500 Millionen Won übersteigt, bis spätestens 30. Juni eines jeden Jahres eine Erklärung bei den zuständigen Behörden einreichen, wie es das Einkommensteuergesetz vorsieht.

Er erklärte weiter, dass diese Regelung zwar derzeit bestehe, die lokalen Behörden jedoch Zugriff auf die Finanzinformationen der Bewohner hätten. Dies ist ein Ergebnis der Umsetzung der Abkommen über den automatischen Austausch von Finanzinformationen (FATCA und MCAA) zwischen den Vereinigten Staaten und den OECD-Ländern im Jahr 2014.

Um die Vorschriften aufrechtzuerhalten, erhebt das Land eine Gebühr von Personen, die es versäumen, ihre Kontoinformationen offenzulegen. Die Strafe variiert zwischen 10 % und 20 % des Kontowerts. Wer über nicht deklarierte Krypto-Wallets oder Guthaben von mehr als 5 Milliarden Won (3,6 Millionen US-Dollar) verfügt, riskiert eine Strafanzeige.

Paare oder Familienmitglieder, die gemeinsame Konten mit einem Gesamtsaldo von über 500 Millionen Won teilen, müssen diese Konten melden. Es genügt, dass nur ein Kontoinhaber die Meldung abgibt und somit die Meldepflicht für alle Beteiligten erfüllt.

Wohnsitzkriterien für die Meldepflicht

Als Krypto-Investor muss ich einen Berichtsprozess durchlaufen, der die Weitergabe spezifischer Informationen beinhaltet. Eines dieser Details ist die Ermittlung des Monatsendsaldos mit dem höchsten Wert im Laufe des Jahres. Um meinen Bericht korrekt auszufüllen, muss ich für die Umrechnung in die Landeswährung auch den Wechselkurs verwenden, der zum Zeitpunkt dieses Höchstsaldos gültig war.

Nach dem Einkommensteuergesetz gilt diese Pflicht zur Meldung von im Ausland geführten Finanzkonten sowohl für Gebietsansässige als auch für inländische Kapitalgesellschaften. Die Definition des Wohnsitzes variiert für Nichtansässige und Auslandskoreaner je nach der Dauer ihres Aufenthalts im Land, wie Kim klarstellte.

Als Forscher, der das Gesetz zur internationalen Steueranpassung (Nationales Steuergesetz) untersuchte, habe ich herausgefunden, dass ausländische Einwohner in Korea in den letzten 15 Jahren bis zum Ende des Gesetzes nicht länger als fünf Jahre dort gelebt haben dürfen Berichtsjahr. Darüber hinaus müssen ausländische Staatsangehörige im Jahr vor dem Ende des Berichtsjahres in Korea wohnhaft sein. Wenn sich eine Person innerhalb eines Jahres 183 Tage oder weniger in Korea aufhält, ist sie von der Meldepflicht befreit.

Im Detail geht aus dem jüngsten Bericht hervor, dass der National Tax Service (NTS) jedes Jahr im Juni Mitteilungen an Personen verschickt, von denen angenommen wird, dass sie Berichte über ihre Finanzkonten im Ausland einreichen. Zu diesem Zweck nutzt das NTS mehrere Datenquellen, darunter frühere Erklärungen, ausländische Geldtransfers und Informationen, die es im Rahmen internationaler Informationsaustauschabkommen erhalten hat. Der Erhalt einer solchen Mitteilung bedeutet jedoch nicht automatisch, dass eine Meldepflicht besteht.

Personen, denen eine Meldung zugestellt wurde, müssen sorgfältig abwägen, ob sie Anspruch auf eine Meldepflicht haben. Es ist wichtig zu beachten, dass Sie vorsichtig sein sollten, auch wenn Sie keine Benachrichtigung erhalten haben, aber meldepflichtig sind und Ihre Konten nicht offengelegt haben. Das NTS könnte durch den internationalen Datenaustausch Informationen über diese Konten erhalten haben.

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2024-04-30 17:45